第一条 为全面落实党风廉政建设责任制，进一步加强审计处经费管理，合理控制各项开支，根据国家及学校相关规定，结合本处实际，制定本规定。
第二条 本规定所称经费包括学校核拨的审计处预算经费；自筹经费；校领导为项目负责人、审计处为经费使用单位的专项经费；其他由审计处支出的公用经费。
第三条 处内设财务工作领导小组，成员由领导班子成员组成，负责经费的统筹规划。审计处负责人作为处财务工作负责人和经费负责人，负责审批各类公用经费。
第四条 处内财务工作实行公开、透明的管理方式，设财务工作监督小组，成员由科及科以下人员组成，负责对处内财务工作进行监督。
第五条 经费使用坚持“谁使用、谁负责”的原则，由经办人对支出事项的真实性负责。经办人原则上负责办理支出事项从申请到报销的全过程业务，签单后集中付款业务由审计处负责人指定人员办理，签单人对支出事项的真实性负责。
第六条 根据工作需要，财务工作领导小组指定专人作为票据审核人，负责初审处内报销票据；指定专人负责经费本保管及使用。经办人应按需领用，及时归还。
第七条 经费支出实行分级审核制度：
（1）委托审计费用由经办人填写《审计处付款情况审核表》，由项目主审（项目负责人）进行一级审核，处领导进行二级审核，票据审核人进行三级审核，经费负责人进行四级审核。当经办人为项目主审（项目负责人）时，审核人由其他科级人员担任。
（2）使用学校经费支出的培训费等由票据审核人进行一级审核，处领导进行二级审核。
（3）其他处内经费支出由票据审核人进行一级审核，经费负责人进行二级审核。当票据审核人为经办人时，票据审核由其他科级人员负责。
第八条 经费使用程序为：
（1）根据工作分工和工作需要，经办人向审计处负责人提出经费使用申请。
（2）根据批准的经费额度和采购标准，经办人实施采购。
（3） 固定资产和其他物品采购执行学校规定的采购和验收程序，委托审计费用执行处内审核程序。
（4）发票验真，审计处报销发票要求全部进行验真。
（5）票据审核人审核票据。
（6）经费负责人审批报销资料。
（7）经办人办理报销手续。
第九条 差旅费、会议费、公务接待等支出按学校相关规定执行。
第十条 本办法由审计处负责解释。
第十一条 本办法自2018年5月1日起施行。原《审计处经费使用管理办法》（审处字[2007]03号）《审计处物品采购管理规定 》（审处字[2007]04号）《审计处公务接待制度》（审处字[2007]05号）《审计处经费使用审批流程》（审处字[2014]05号）同时废止。
附件：SJGL07审计经费管理
7、审计经费管理
流程图
